Erläuterungen zur Bilanz Domkapitel Aachen

Aktiva

Immaterielle Vermögensgegenstände
+

Die Position enthält die aktivierten Herstellungskosten der Website des Domkapitels. Diese wurde im Jahr 2015 mit modernsten Funktionen, unter anderem einem virtuellen Rundflug durch den Dom, vollständig neu erstellt und ging 2016 online.

Sachanlagen
+

Das Sachanlagevermögen umfasst 20 Immobilienobjekte sowie landwirtschaftliche Flächen und in Erbpacht vergebene Grundstücke. Die Bewertung erfolgt nach den gleichen Verfahren wie beim Bistum Aachen. Der Dom ist mit einem Buchwert von 2 Euro (Gebäude und Grundstück) enthalten.

Der Anstieg des Sachanlagevermögens resultiert im Wesentlichen aus der Wiederherstellung und Erweiterung des Bischofshauses, für die das Bistum einen Zuschuss von 850.000 Euro leistete. Dieser Zuschuss wurde als Sonderposten für Zuwendungen auf der Passivseite der Bilanz eingestellt.

Übersicht Immobilien
Buchwert
2016
Buchwert
2015
(TEuro)
(TEuro)
Dom mit angrenzenden Gebäuden (2 Euro)
0,0
0,0
Taufkapelle im Domhof (2 Euro)
0,0
0,0
Domsingschule
3.236,9
3.389,4
Domschatzkammer
382,3
406,7
Bischofshaus
522,6
529,4
3 selbst genutzte Verwaltungsgebäude
1.708,2
1.745,2
15 Wohnhäuser
6.584,3
6.779,9
1 vermietete Eigentumswohnung
133,0
134,8
28 Erbpachtgrundstücke (ca. 17.300m²) Grundschtücksfläche
3.961,9
3.961,9
26 verpachtete landwirtschaftliche Flächen (110 ha)
4.193,8
4.193,8
Gesamt
20.453,0
21.141,1
Finanzanlagen
+

Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens handelt es sich ausschließlich um festverzinsliche Wertpapiere und Spareinlagen bei verschiedenen Banken und Sparkassen. Unter den sonstigen Ausleihungen sind Genossenschaftsanteile der Pax-Bank Aachen ausgewiesen. Von beiden Positionen wird jeweils ein kleiner Anteil treuhänderisch für die Europäische Stiftung Aachener Dom gehalten.

Umlaufvermögen
+

Die Vorräte umfassen Warenbestände, beispielsweise Poster, Postkarten, Bücher und Geschenkartikel. Hinzu kommen in geringem Umfang Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Forderungen aus Zins- und Erstattungsansprüchen. Der Kassenbestand dient zur Sicherung der laufenden Liquidität des Domkapitels.

Rechnungsabgrenzungsposten
+

Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Gehaltsvorauszahlungen für Januar 2017.

Passiva

Eigenkapital
+

Das Eigenkapital des Domkapitels besteht im Wesentlichen aus dem Zweckkapital. Hinzu kommen Rücklagen, die ausschließlich der Europäischen Stiftung Aachener Dom zuzurechnen sind. Geschmälert wird das Eigenkapital durch den vorgetragenen Bilanzverlust. Die Eigenkapitalquote beträgt 84,9 Prozent.

Sonderposten
+

Als Sonderposten wird der Zuschuss des Bistums Aachen für die Sanierung und Erweiterung des Bischofshauses ausgewiesen.

Rückstellungen
+

Zum Bilanzstichtag wird eine Altersversorgungsrückstellung von rund 0,6 Mio. Euro ausgewiesen. Die Ermittlung erfolgte auf Basis der Heubeck-Richttafeln 2005 G mit einem Rechnungszinsfuß von 4,31 Prozent.

Sonstige Rückstellungen betreffen Personalaufwendungen (Urlaub, Überstunden), Beratungs- und Abschlusskosten. Hinzu kamen 2016 zusätzliche Rückstellungen für Instandhaltungsmaßnahmen und ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten
+

Bei den Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um Kredite für Renovierungs- und Modernisierungsprojekte. Der Anstieg resultiert überwiegend aus neu aufgenommenen Krediten für Renovierungsmaßnahmen.

Rechnungsabgrenzungsposten
+

Bei den passiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um die Vorauszahlung der Zuschüsse 2017 für die Domsingschule durch die Bezirksregierung Köln.